基本养老金与个人养老金：差异解析与养老规划指南

发布于：2025-07-25 阅读：2

近日，人社部和财政部为2024年底前退休人员提高基本养老金。本文解析基本养老金与个人养老金区别，介绍调整利好群体，如企业和机关事业单位退休人员。还探讨领取缴税情况及个人养老金值不值得买，助您合理规划养老。

在养老问题备受关注的当下，养老金是保障老年人生活的重要经济来源。近日，人力资源社会保障部、财政部发布通知，为2024年底前已退休人员提高基本养老金，总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2%。这一调整引发诸多关注，那么基本养老金调整利好哪些群体，它和个人养老金又有什么区别呢？

基本养老金

此次提高的基本养老金，属于城镇职工基本养老保险待遇，主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员，总量约1.5亿人。基本养老保险是我国多层次、多支柱养老保险体系的主体，发挥保基本功能，包括城镇职工和城乡居民基本养老保险。截至2025年3月末，全国基本养老保险参保人数超10.7亿人。参保人退休或达领取条件后按月领的钱即基本养老金。值得一提的是，今年不仅城镇职工养老金上调，城乡居民养老金也有提升。在去年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元，涨幅为16.3%，惠及1.8亿多老年人，大多是农村居民。

不过，基本养老金和个人养老金是不同概念。个人养老金是2022年4月建立的，政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。必须先参加基本养老保险，才能参加个人养老金。中国人民大学劳动人事学院教授郭瑜表示，“相当于自己在银行放一个‘存钱罐’，每年可往里最高缴存1.2万元。这笔钱能买理财、储蓄存款、基金、保险等产品，但要等到退休或者特殊情况才能领取，将来在基本养老金基础上，再额外多一笔养老钱”。

个人养老金

二者在多方面存在区别。性质上，基本养老金是养老保障基础，具有强制性和普遍性；个人养老金是补充，更像“养老小金库”。资金来源方面，基本养老金由国家、用人单位和个人共同承担，如城镇职工基本养老保险，用人单位按本单位职工工资总额的16%缴纳，职工按本人工资的8%缴纳；城乡居民基本养老保险由个人缴费、集体补助和政府补贴构成。而个人养老金完全是个人缴费，每年最高可缴存1.2万元。

领取规则也不同。基本养老金要求参保人达到法定退休年龄，且累计缴费年限达到规定年限，如城镇职工养老保险通常要求15年，才可按月领取直至去世。个人养老金要等到达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等符合国家规定的情形时，才可以按月、分次或者一次性领取。税收政策上，基本养老金领取时无需缴税，个人养老金享受递延纳税优惠，缴费时暂不缴税，可在综合所得或经营所得中据实扣除，每年扣除限额为1.2万元，但退休领取时按领取额的3%缴纳个人所得税。

对于个人养老金是否值得购买，答案因人而异。以34岁、税前年收入约20万元的参加人为例，对应的个税边际税率为10%，考虑到最后领取要缴3%个税，每年存12000元，不算购买产品的收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，购买个人养老金越划算。但对于低收入群体，若工资未达每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能不划算。专家表示，基本养老金是普通人退休后稳定的经济来源，是“必选项”；个人养老金是“可选项”，虽有风险，但能为未来提供保障。

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